时光在流逝，从不停歇，我们又将续写新的诗篇，展开新的旅程，现在就让我们好好地规划一下吧。想学习拟定计划却不知道该请教谁？下面是小编整理的融资工作计划（最新6篇），希望能够为您的写作带来一些帮助。
融资工作计划 篇一
关键词：银行理财 直接融资工具 债务风险 金融创新
2008年金融危机之后，全球经济出现超级货币宽松，以中国为代表的新兴市场国家都经历了一次主动加杠杆的盛宴，杠杆周期向上带来了债务活动的活跃和经济体债务率的迅速提升。在杠杆上升的过程之中，中国的金融格局也发生了深刻变化，孕育出新的金融产品。
推出背景及基本情况
利率市场化压制银行净息差，而表内资产扩张又受资本充足率限制，银行资产扩张增速出现明显回落，到2013年6月末，银行业金融机构总资产同比增速骤降至13.5%，较2012年年末17.7%的增速下滑超过4个百分点。在此背景之下，国内“影子银行”体系迅速扩张。以信托公司、证券公司及其资管部门、基金公司、保险公司、金融租赁公司为代表的机构所从事的类银行贷款和债券业务，以委托贷款、商业承兑票据等金融工具为代表的银行表外业务，再加上小额贷款、民间融资工具等形式构成了外延广泛的中国影子银行体系。
银行理财的发展尤为迅速，新发产品规模从2004年的0.04万亿元，到2012年的30.36万亿元，十年间银行理财市场以年均近100%的规模增速迅速崛起。截至2013年二季度末，银行理财市场的存续规模达到9.85万亿元，成为仅次于信托业的第二大资产管理行业。理财业务的发展缓解了利率市场化对银行的冲击，提升了居民投资收益，有效支持了实体经济的发展，但银行理财业务的发展在近两年也引发了广泛的争论，包括刚性兑付问题、自营和客户资金未有效隔离、资金池业务的庞氏特征、逃避监管等问题不容忽视，更为关键的是银行理财定位和法律地位目前仍较模糊。
为规范银行理财业务发展，明确银行理财法律地位，银监会在继3月份出台《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（即“8号文”）之后，开始进行银行理财业务方面的创新探索，并推出银行理财管理计划和银行理财直接融资工具。10月15日，备受关注的首款银行理财管理计划试点产品由工行正式发行，募集资金75亿元，募集日期是10月15日—20日，认购起点虽然是10万元，对象必须是金融净资产达到600万元人民币及以上的个人超高净值客户，属于非保本浮动收益（净值型）产品；资金投向中，债权类资产部分只投资于理财直接融资工具，比例范围为0%—70%；在此之后，交通银行、兴业银行、浦发银行的银行理财管理计划纷纷启动募集，上限金额合计约为200亿元。
银行理财管理计划对应的具体投资品之一为银行理财直接融资工具，其定义为由商业银行作为发起管理人设立，直接以单一企业的债权融资为资金投向，在指定的登记托管结算机构统一托管，由合格的投资者进行投资和转让，在指定渠道进行公开信息披露的标准化投资工具。2013年10月23日，包括工商银行在内的11家银行试点发行的103亿元理财直接融资工具，在中央国债登记结算有限责任公司（简称中央结算公司）的理财直接融资工具综合业务平台正式报价转让，首批直接融资工具的期限在一年至三年不等。
理财直接融资工具的设立将采取注册登记制度，各家商业银行只能通过银行理财管理计划认购理财直接融资工具份额，该份额在经过登记之后，能在理财直接融资工具综合业务平台上进行双边报价及转让。单个理财直接融资工具必须与单个企业的债权融资相对应，单家银行管理的所有理财管理计划持有任一理财直接融资工具的份额比例不得超过该工具总份额的80%。银行理财直接融资工具在中央结算公司完成登记及其他操作后，相关信息将通过此前上线的中国理财网完成信息披露。创新试点阶段，银行理财管理计划若投资理财直接融资工具份额，必须在中央结算公司单独发起设立理财直接融资工具托管账户，并在该机构完成登记，一个银行理财管理计划只能开立一个理财直接融资工具账户，同时，管理人还要为银行理财管理计划开设独立的资金清算账户，对理财直接融资工具份额的投资转让，必须通过资金清算账户完成资金划转。
该创新的核心要素比较
银行理财直接融资工具处于资产端，解决基础资产如何从非标准化债权资产（简称“非标资产”）变成标准化产品的问题；银行理财管理计划则处于资金端，实现银行理财风险隔离。
而银行在资金端资产端，分别承担不同角色，在资金端担任理财管理计划管理人，为理财客户管理风险和收益，收取管理费，有些银行根据合同还可以参与超额业绩分成；在资产端担任理财直接融资工具发起管理人的银行募集资金后投资于某一融资企业，通过管理融资项目风险和收益，以及连续报价和信息披露服务等，获得理财直接融资工具的管理费用。
（一）银行理财管理计划与传统银行理财的比较
一般来讲，银行通过设立理财产品向客户销售，从理财客户获得资金，按照比例配置交易市场中的货币市场工具、银行间交易债券等。但银行理财管理计划与传统银行理财存在明显区别。
1.期限
存续期方面，传统银行理财产品期限主要为30天、60天、90天、180天左右，其中以1个月至3个月的产品为主，而投资直接融资工具的银行理财管理计划则设置成开放式结构，存续期限长，定期可赎回，只要投资者在赎回当天不操作，即可自动滚入下一个期限。
2.客户群和收益率
银行理财管理计划一般主要针对高净值客户，采用净值收益，收益率相对高于一般的同期限理财产品。某银行的此款产品认购起点为5万元，首个封闭期的年化收益率为5.18%和5.32%。
3.投向
资金投向中，债权类资产部分只投资于银行理财直接融资工具，比例范围为0%—70%，取代了以往投资者在产品说明书中常见的信托计划、券商资管计划、保险资管计划等基础资产。
4.估值
银行理财管理计划更像证券市场中的债券型基金，每个交易日都有估值，而原有理财是以预期收益率来做报价，没有公开的估值，类似于短期存款产品。
5.信息披露
银行理财管理计划需在中央结算公司登记，披露期限、净值、成立报告、管理报告、到期清算报告等信息。而传统银行理财信息披露不及银行理财管理计划。
6.刚性兑付
按照监管的政策思路，银行理财管理计划要尽量摈弃原有理财的隐形担保，力图解决刚性兑付问题，但无隐性担保等特性可能也会限制其完全取代其他类型产品。
（二）银行理财直接融资工具与各债券品种的比较
1.银行理财直接融资工具并非传统意义上的债券品种
其推出的目的是为了实现银行理财投资的非标类融资的标准化，所以它在几个方面不同于一般债券品种。（1）目前来看它的投资主体仅限于此次试点的银行理财管理计划，它的交易不能脱离银行理财管理计划独立进行。目前来看，理财直接融资工具至少涉及发起管理人、登记托管结算机构、作为投资者的银行理财管理计划、融资企业、评级机构、会计师事务所、律师事务所等主体。（2）其融资主体和融资投向上可能有较为严格的限制，目前具体的信息披露还不够，但预计监管机构对通过银行理财直接融资工具进行融资的资金投向会进行明确的规范；（3）期限，一般来讲，理财直接融资工具主要是替代原有的通道业务，所以预计工具的期限会以中短期为主。利率上可能因非标转标准，使得高于一般债券，低于一般非标融资利率。（4）债权融资工具具有私募性质，类似于没有交易平台的保险债权计划，但由于中央结算公司为其提供一个交易转让平台之后，则类似于为保险债权计划提供一定流动性。
2.不能简单将银行理财直接融资工具理解为资产证券化
之前有分析认为，银行理财直接融资工具是一个SPV，且有很强流动性，是不是变成了一种资产证券化产品？资产证券化的实质是把未来的现金流打包分级再证券化，主要是引起企业资产负债表中资产端产生变化；目前来看，理财直接融资工具发行主体是企业，具体并不对应企业进行打包分割后的某一资产或现金流，是一种企业原始债权性融资，主要是企业资产负债表中的负债端；虽然中央结算公司为工具提供了交易平台，但这种交易平台是为了发现工具的价格、提高工具信息透明度、促进理财投资的工具流动性而设的，只是提高了某项金融工具的流动性水平，并未经过再证券化过程。
推出银行理财业务创新和债权融资工具的意义
（一）降低“影子银行”风险
影子银行崛起但刚性兑付无法打破，造成金融体系“庞氏化”。影子银行体系是国内金融体制、金融管制和债务周期波动共振而形成的，作为银行的补充，最近2—3年内迅速成长，初步估算目前影子银行体系的规模超过20万亿元。国内影子银行体系存在一些特征。
1.金融工具非标准
如信托计划等均不是标准金融工具，流动性较差，缺乏统一的估值规则，市场透明度不够。
2.收益率偏高
由于缺乏流动性和交易成本较高，影子银行体系的融资成本一般高于正规融资工具，一般来讲，信托收益权收益率较同评级债券高3—4个百分点。
3.运行机制不透明
如资金池类信托其内部运行机制往往不规范，特别是由于规则制度的缺乏，对影子银行体系的整体监管和风险把控不够。
4.刚性兑付不破造成影子银行体系呈现庞氏特征
影子银行体系中的金融工具如信托计划一般都是在到期前通过续发来完成前一期兑付，这种运行机制造成对信用风险的隐形担保，加剧了风险的累计，使得金融运行庞氏化。
推出银行理财管理计划，可以使理财风险显性化、透明化，从而有助于监管层对系统风险的把控，并限制金融套利行为，降低交易成本；而投资者对收益率的要求迫使银行提高资产配置和投资管理能力。理财直接融资工具，在利率水平、流动性、估值等多个方面较非标工具有明显优势，推动企业将非标融资向标准债权融资转移，可以降低企业融资成本，减轻企业利息支付压力，提升盈利水平；也有利于规范影子银行体系，推动原有理财“非标”业务透明化、标准化，促进金融风险的缓释和化解。
（二）有利于明确银行理财的法律地位
2005年《商业银行个人理财业务管理暂行办法》就对理财业务定义做出规定，其中第9条是“综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。”但银行理财的法律地位仍未明确，银行理财到底是委托、信托关系还是债权债务关系莫衷一是。法律地位模糊导致银行理财的发展受到明显制约。
公募基金、资产管理计划等产品，作为投资管理人的基金公司、证券公司等，一般均不负有向投资者承诺兑付本金的义务，但银行理财业务往往需要银行为其提供显性或隐性的担保，承担最后兑付责任。此次推出的银行理财计划，银行的独立管理人地位与信托公司的法律地位类似，有助于解除银行在理财业务运作中的刚性兑付义务，逐步确立在银行理财业务运营中的“卖方有责，买方自负”的理财观念，真正实现风险隔离。
（三）有利于明确银行理财的业务发展方向
目前银行理财的规模逼近10万亿元，规模很大但一直受到监管机构的规范监督，特别是2012年以来，政策出台得非常密集，银行理财在规范中不断发展，但也面临业务方向的转型。与此同时，证监会、保监会相继出台了一系列资产管理法规，为证券公司、保险公司、基金公司资产管理业务松绑，给银行理财业务造成一定竞争压力。银行理财计划和理财直接融资工具在运作中给银行理财部门更多自，有利于银行理财业务逐步向真主的财富管理、资产管理和综合金融服务转型，利于银行理财的长期发展。
对金融市场的影响
由于试点阶段只有200亿元的规模，眼下还不会对动辄以万亿计的基金、银行理财等产品造成冲击，但长期来看，预计将对金融市场产生以下影响。
（一）对非银行金融机构通道业务造成冲击
无论是银行理财管理计划，还是理财直接融资工具，都使原有理财非标资产业务透明化、标准化，无须再通过信托、券商资管等通道绕过监管，因此将对非银行业金融机构通道业务造成冲击。
融资计划 篇二
第二条本办法主要规范市级融资平台和建设主体进行的政府投资项目融资及相关行为。
第三条本办法所指的融资，指在规范融资方式、防范财政风险的基础上，对政府投资项目实施的融资行为。融资主要包括：固定资产贷款、流动资金贷款和通过资本市场融资形式，贷款担保可采用信用、不动产抵押和保证担保方式。
第五条市级政府投资项目融资实行“计划管理、财政监管、平台运作、主体实施”管理体制。
第六条市政府融资管理领导小组（以下简称领导小组）政府投资项目融资管理的领导机构，由市长担任组长，分管副市长担任副组长，成员由市金融办、重点办、发改委、财政局、国资办、住建局、国土局、交通局、规划局、监察局、人民银行、银监办等部门以及政府融资平台主要负责人组成。其主要职责是审定政府融资计划、审定下达各融资平台的年度融资任务和政府信用贷款年度偿债方案，平衡年度建设资金，定期研究协调解决融资工作中的相关问题。
第七条领导小组下设办公室，办公室设在市财政局，由市财政局局长兼任主任。其主要职责是具体负责政府投资项目融资日常管理；拟定政府融资计划；监管融入资金的使用；监督指导融资平台和政府建设主体的财务管理；负责编制年度偿债计划；落实领导小组的决策及交办事宜。
第八条市发改委、重点办根据市中长期发展规划，建立市级政府投资项目的项目库，每年根据市委、市政府确定的建设重点，提出项目及其总投资概算、开工时间、建设周期。
第十条领导小组办公室根据“总量控制、计划管理、政府下达、财政统筹”原则，科学测算年度市级政府投资项目的融资规模，制定融资计划，报领导小组审核确定后，下达给融资平台。融资平台根据下达的融资任务，按照单位管理、专项用途、审批使用、限额提贷”管理要求，制订具体融资方案，报领导小组办公室审批。因项目投资计划调整等因素需变更融资计划的按照上述规定报批。融资平台未经审批的贷款，财政部门不承担还本付息的责任。
第十一条融资平台是管理融资资金的责任单位，应对政府投资项目和其他项目进行分类管理，分别核算，并接受领导小组办公室监督。未经领导小组批准，融资平台不得对其他单位提供任何形式的债务担保。
第十二条市财政局负责偿债资金的筹集偿债资金主要来源为：土地收益、项目投资收益、国有资产收益、经营城市资源的各项收益及对建设项目的财政专项拨款等。
第十三条市财政局应对政府融资投资建设的重大项目提前介入、跟踪评审。市监察局应对政府投资项目融资实施全过程监督。市人民银行、银监办、金融办应加强管理，规范金融机构在政府投资项目融资过程中的行为。
第十四条开发区、花桥经济开发区、高新区管委会，各镇人民政府的政府投资项目融资管理参照本办法执行。
融资工作计划 篇三
一、2018年度财务融资部指标完成情况：
1、融资指标：年初下达指标6亿元，实际完成7.4亿元，完成指标的 123.33%。
2、利润总额核算指标：年初下达指标4亿元， 受公司收入指标的影响，利润总额全年完成2.58亿元，完成利润指标的64.5%。
3、预算费用指标：年初下达指标≤606.403万元，全年完成602.09万元，完成指标的99.29%，费用控制在预算范围内。
4、资产负债率指标：年初下达资产负债率指标不超过70%，全年完成48.68%，完成指标的69.54%，控制在指标范围内。
5、管理指标：年初下达税务管理、公司年度预算控制、资金账户管理、财务统计、财务精细化管理等指标已全面落实完成。
二、2013财务融资部重点工作
（一） 依据有限的资源，成功自主融资7.4亿元
2013年公司领导提出，为实现地产公司逐渐市场化，加强自身造血机能，地产公司应自主融资。2013年初房地产行业仍是国家重点调控领域之一，银行贷款条件苛刻，虽贷款形式严峻，财务融资部仍积极应对，依据公司现有可用于贷款的资源，与多家银行进行沟通，探寻贷款可操作途径，经过不懈的努力与仔细的斟酌，分析资金成本及贷款方式，最终天津银行、平安银行的提出的贷款方式、贷款利率获得公司批准，经过数月的资料准备，于2013年9月收到天津银行5亿元，12月收到平安银行2.4亿元贷款，实现了地产公司首次自主融资职能，同时将贷款归还海河公司因汇融、海融项目垫付资金，缓解了海河公司的资金压力。
（二）加强资金管理，完善资金使用制度
管好用好资金是财务管理的关键环节。财务融资部针对每笔支付仔细把关，逐项核对，保证项目资金及时正确的支付。针对地产子公司较多，每天及时整理原始单据将凭证录入帐套、编制资金日报，时时监控各银行账户余额，经办人员和管理人员对印鉴严格管理，每笔支出均严格确认方盖章，时时完善银行印鉴使用制度，保证了资金的安全使用。
（三） 精确分析资金存量，争取资金最大收益
对每个银行账户逐一分析，及时与银行签订协定存款协议，在保障项目资金支付的前提下，相继同渤海银行、民生银行、邮储银行等签订协议存款协议，通过执行协定存款利率1.265%，比银行活期存款利率0.385%高出0.88%全年累计多收存款利息约400万元，充分利用了银行利率的优惠政策，
增加公司存款利息收入。
（四）加强与税务部门的沟通，积极应对税务稽查。
房地产行业作为税务机关的重点稽查行业，自2012年以来，地产公司及所属公司迎接了多次税务检查。本年度迎接各项税务检查5次，其中地产公司迎接了市直属国税纳税评估的检查，海创公司迎接了河北国税的检查，海晟公司迎接了市地税稽查局对2012年稽查结果的复查，汇融公司迎接了和平地税的检查及市地税稽查局的稽查。在迎检的过程中，财务融资部积极配合税务部门的检查工作，对他们提出的若干问题，一一的给予解答。有些问题同税务部门进行了广泛深入的探讨和沟通，取得谅解，达成共识，使矛盾缩到最小化。其中对汇融公司的稽查中，合理利用税务文件条款，与税务机关沟通，解决了税务稽查局提出的汇融公司近6000多万的补税争议。在领导的支持以及财务融资部全体成员的的努力下，各项税务检查均取得了良好的检查结果，
（五）、通过税务政策的有利条件，用足用好税收优惠政策。
1、继续积极享受集团的税收优惠政策，积极办理减免税工作，2013年海创公司减免营业税及附加31.87万元，海德公司减免土地使用税42.86万元，
2、财务融资部在年度中期接手和平区税收返还的工作，这是和平区优惠政策连续三年按40%、30%、20%返还的第一年，在领导的大力支持下，我部积极与和平财政沟通，办理返还手续，汇融公司落实返还税款1809万元。为我公司降低了企业成本，从而也给企业带来很大的经济效益。
（六）、进一步深入财务精细化管理，建立税务台账及往来款台账
1、注重过程、加强监控，建立以项目为口径的税金台账，及时进行税务分析。
针对房地产行业的纳税特点，我们本年度增加了税务台账，对于集团政策性减免税及因时间性差异导致房屋销售预缴及计提税金、租金收取应交税金及计提税金会不同步的情况，在税务台账中按项目加以细化分解，随时掌握各项经济业务的税务缴纳及减免情况。同时按照季度进行税务分析，使税务管理工作做到事前有计划、事中有监督、事后有分析
2、整理录入往来台账，资金占用清晰化
随着公司业务量的增加，应收应付、预收预付的往来款也不断的堆积变换，因此，我部门建立往来款台账，对往来款项的对方单位、金额、经办人、发生时间、账龄等进行登记记录，以便对往来款项进行分析并催收。在各部门的大力配合下，经过不断的跟踪，截止2013年底公司对外借款全部收回，个人备用金借款也全部清理完毕。
（七）测算项目综合税务成本，积极开展税务筹划。
海河地产公司整合以后，2013年地产公司整合人事关系，全部正式员工统一纳入地产公司管理，薪酬在地产公司发放，下属项目公司没有人力成本，造成项目公司成本有缺失与收入不相匹配，增加了项目公司的税负。经过测算，我部提出以地产公司与项目公司签订代建协议的方式转嫁项目收益及增加项目成本可降低税负。在领导的认可下，本年度地产公司与海晟公司的聚源广场项目签订了代建协议，本年结算代建费693.36万元，为地产公司综合税负降低约290万元。
（八）完善制度建设，强化内部管理
由于海河公司财务统一管理，因此各事业部均执行海河公司财务制度。本年度地产公司财务工作纳入地产公司的职能管理部门，按照地产公司领导的要求，针对地产公司管理模式及行业特点财务融资部编制了切实可行的《地产公司财务管理制度》及《地产公司房地产开发项目财务管理办法》。《地产公司财务管理制度》浅显易懂，对日常工作有很强的指导性，包含每个财务科目的核算内容，各种支付流程及权限的说明。《地产公司房地产开发项目财务管理办法》对整个开发项目从拿地、开发、销售、清算的各个开发阶段的会计核算及涉税问题，项目整体的税务筹划、可行性测算分析做了详尽的阐述。制度的建立与完善，使财务工作做到有法可依，有章可循。
尽管2013年财务工作整体取得了较好的成绩，但与公司快速发展、精细化管理的要求相比还有较大的差距。针对存在问题2014年推进以下几个方面工作：
一、 加强项目可行性财务指标测算工作，为领导决策提
供参考
随着地产公司市场化的步伐，做好项目可行性研究的财务指标测算是企业决策的关键。项目测算是需要对项目整体开发过程有所了解，我部门现有财务人员都是较为年轻的同志，工作经验不多，对房地产行业不够了解，因此，新的一年，将加强部门对财务指标测算的重视程度，使负责项目核算的人员做到人人会做，人人专业。
二、加强基础会计工作的精细化工作。
对于每项业务的会计处理都要经过思考，做到处理方式最合理，加强对于凭证的审核，不放过经手的基础资料，及时维护各项台帐，提高会计核算的要求，对于每个会计科目、会计要素不但要知其然还要知其所以然。进一步提高我们的会计报表的质量。
三、增强税务筹划职能，用足、用好相关政策。
房地产行业是税务较重的行业，做好税务筹划为企业降低税务成本是项目创造良好效益的因素之一。今后更要做到及时了解新的税务政策和相关的法律法规。 深入学习税务筹划的知识，建立与税务部门顺畅的沟通渠道，获取最新税务信息，合理避税，减少税务成本。
四、落实融资到位，保证资金需求。
针对2014年资金需求，根据不同项目情况，仔细研究制定融资方案，合理运用项目载体，综合各方面因素选取最适宜我公司的融资项目或产品，既要严格控制融资成本，又要保证项目资金需求。
五、提高财务人员自身素质，适应企业的发展需求。
选择了财务会计这个行业，就是选择了终身学习。随着我国市场经济的进一步发展 和国家宏观调控各项政策的实施，房地产行业也将面临着许多新的挑战、新的机遇，新的困难和新的问题摆在我们的面前。对于我们财会人员来说，不但要加强专业知识的学习，还要深入了解行业动态，掌握行业动向，才能够掌握工作的主动权。要克服懒惰、求知欲望不高的思想，自觉地学习，自加压力，这样才能逐步提高自身的素质，适应工作的需要。
2018年是地产公司全面进军住宅市场的关键年，在新的一年，我们将进一步增强责任心、提高执行力，在公司领导的正确指引下，恪尽职守，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在公司管理中的核心作用，为地产公司实现市场化、专业化发展的目标继续努力奋斗！
融资工作计划 篇四
政府投融资是政府财政预算的重要补充，是实施政府经济政策和调节宏观经济的重要手段。采取政府主导和市场运作相结合的方式，由专门机构统一管理全市的投融资以及债务管理工作，坚持统筹兼顾、控制规模、注重效益、量力而行的原则，做到投资按规划，融资有计划，偿债有来源；整合政府资源，打造规模大、实力强、高效统一的政府融资平台，增强政府融资能力，满足基础产业和基础设施建设的资金需求；坚持融资与经营相结合，建立偿债的长效机制，确保政府债务按期偿还，维护政府信誉，防范债务风险。
二、建立健全政府投融资与债务管理体制
（一）成立机构，加强领导
成立*市投融资委员会，由市长任主任，主管财税、城建、金融的副市长任副主任，协管财税的副秘书长以及市人大财经委，市发改委、建委、财政局、审计局、监察局、国土局、金融办、政府债务管理办公室和融资平台主要负责人为成员。投融资委员会办公室设在市财政局，其执行机构即市政府融资与债务管理办公室（以下简称融资办），由市财政局长兼任主任，市融资办负责投融资管理日常工作。
（二）明确职责，分工协作
投融资委员会主要职责是：
审批政府投融资计划；确定政府建设资金的投向和融资方案；研究制定政府投融资政策和制度；制定并严格实行政府融资平台年度考核制度；决策政府投融资工作中的重大事项。
融资办主要职责是：
1、代表市政府对全市投融资与政府债务实行统一管理，监督指导县（市）区政府债务与政府投融资管理工作，代表市政府统一对外出具政府融资担保，办理政府或有债务的反担保手续。
2、负责拟定年度融资计划，经市投融资委员会审定并经市人大常委会审议通过后下达到各融资平台。
3、负责管理政府债务，编制年度市本级政府债务预算，制定偿债计划和平台年度经营性收入计划。
4、管理全市“融资建设和偿债资金”专户（含还贷准备金专户），适时调度融资资金与偿债资金，实行跟踪管理，确保专款专用。具体包括国债、地方债、国际国内金融机构贷款、外国政府贷款和其他方式融入的资金。
5、负责融资平台的财务监管，研究起草融资平台年度考核制度，指导并考核融资平台的工作。
6、编制政府债务信息统计报表。负责建立政府债务报告制度和风险评价预警机制。
三、整合政府资源，扩大融资渠道
合理确定政府融资规模，拓宽融资渠道。要做好直接融资、间接融资、BOT融资、土地出让收入融资工作。除加强政府与国际国内金融机构和外国政府的合作对接外，逐步通过资本市场融资和采用股权投资、证券投资、贷款、担保、BOT等方式，实行投融资方式的多样化，确保政府投融资运作目标的实现。
（一）盘活资产，组建经济发展融资平台
盘活市直机关事业单位有效资产，组建市直经济发展融资平台。各县（市）区要结合总体发展规划，组建县域经济发展融资平台，解决发展中资金不足的矛盾。
（二）完善土地经营方式，充分发挥土地融资功能
制订统一的土地储备规划和计划，统筹经营土地，统一土地出让，将所有经营性土地统一纳入政府储备，按计划供地，确保土地收益最大化。市本级融资项目土地收益全部上缴市财政（含*经济开发区北港工业区和*国家专利技术园区），进入融资建设与偿债资金专户，增强市财政融资和防范风险能力。
（三）建立还债准备金，增强财政融资和防范风险能力
建立还债准备金既是防范债务风险，同时也是增强财政融资能力的一项重要措施。各级人民政府要根据债务规模的一定比例，在财政部门建立还贷准备金。还贷准备金来源包括：预算安排，在编制年度预算时根据财力的增长情况适当安排偿债准备金；政府性基金；融资平台经营净收益；项目单位上缴收入；处置国有资产的收入；政府融资项目的土地收益和税收。
为防范*经济开发区北港工业区和*国家专利技术园区的政府债务风险，*经济开发区北港工业区和*国家专利技术园区每年要按照债务余额的一定比例安排还债准备金，还债准备金进入市融资办“融资建设与偿债资金专户”。
四、完善政府投融资的运行机制，形成偿债和融资的良性循环
（一）明确投资方向
政府投融资资金是政策性资金，主要用于社会效益大和具有一定经济效益的产业及部门，主要是基础产业、基础设施等建设性投资。具体包括：农业、交通运输、原材料等基础产业的建设；兼有公共投资和民间投资双重特性的公共设施项目的投资；需要进行政策性鼓励和资助的高新技术产业的开发和出口创汇型企业、中小企业；改善民生的居民购房和建房；支持国有经济的技术改造、提高国有经济的技术水平和竞争力，支持工业企业技术进步和产业升级，着重支持重大的技术创新项目。
（二）规范投资方式
政府投资应采取以下几种方式：一是直接投资，即对市场机制无法发挥作用的领域采取直接投资方式；二是资本金和投资补助，在市场机制能够发挥作用、但存在瓶颈矛盾的领域，投资项目应按公司制要求组建企业，政府投资以资本金或投资补助的形式注入，以引导投资、培育市场；三是贴息，对国家确定给予扶持的投资项目的贷款给予贴息补助，发挥政府融通社会资金的作用；四是政策支持，支持和引导民间的剩余资金投向高新技术企业，开辟财源新渠道。
（三）加强资金监管
一是融资办设立“融资建设与偿债资金专户”，市本级融入资金（含*经济开发区北港工业区和*国家专利技术园区）原则上全部进入市财政的“融资建设与偿债资金专户”（金融机构有特殊政策要求的采取预留印鉴的方式监管），由融资办根据项目需要统一调度，调剂余缺。二是根据融资来源渠道，制定各类融资资金管理办法，严格资金支出审批程序，提高资金使用效益。三是加强工程概预算和决算审查，规范预决算行为。
（四）落实偿债来源，加大偿债力度，维护政府信誉
按照“谁用款、谁还款，谁担保、谁负责”的原则，落实还债责任。融资办根据年度融资余额和到期债务情况，编制年度债务预算，落实偿债资金来源，确保年度债务预算的收支平衡。
融资计划 篇五
去年9.59万亿元的天量新增信贷让银行普遍患上了“贫血症”。 而今年以来监管层一再提高资本充足率标准，让银行“雪上加霜”。
“截至2009年年底，我们行的资本充足率是12.65%，核心资本充足率是10.2%，这一指标就目前而言是符合监管方面的要求的，但是只要开展信贷业务就会很快降下来，所以出于贷款需要，今年肯定还会融资的，而且越多越好。”
杭州银行内部一位不愿透露姓名的工作人员对《投资者报》记者说，为此该行的首次公开募股（即IPO）已经势在必行。分析师认为，这股融资上市潮“对市场的资金面来说会是一个冲击”。
源自补充资本金的融资冲动
资本实力历来是衡量银行综合实力的主要标志之一，经济增长必然带来资金的需求，资金需求则预示着银行贷款的扩张，银行规模放贷后又必然面临资本金的补充。
在商业银行依靠传统存贷利差盈利的模式下，存贷利差缩小迫使商业银行通过扩大信贷规模实现“以量补价”，但信贷规模激增不断消耗着商业银行的资本，使其资本充足率快速下降。
按照监管部门的要求，大型银行和中小银行的资本充足率下限分别为11%和10%，主要商业银行的核心资本充足率不得低于7%。
为了补充资本金，各大上市银行今年年初便纷纷抛出再融资方案，尚未上市的城市商业银行诸如广东发展银行（下称广发行）、上海银行、杭州银行等也紧随其后，纷纷加紧了融资甚至是上市的步伐，目的也均直指资本金饥渴问题。
公开数据显示，工、建、中、交去年核心资本充足率依次为9.9%、9.31%、9.07%和8.15%，考虑到未来资本充足率的进一步上升和银行信贷的增长，将演变为银行业的核心资本充足率不足，于是一波银行补充资本金的融资浪潮接踵而至。
今年以来，四大行除建设银行外，均已相继公布了融资方案。
部分上市中小银行：招行、浦发、兴业、南京银行、深发展和宁波银行也陆续公布了近期再融资计划；就连不久前刚成功发行44亿次级债的华夏银行也公告称，资本充足率10.20%,再次接近监管部门10%的红线，正在讨论再融资方案，继续停牌。
银行过度依赖资本市场融资的做法显然已经引起了监管层的注意，银监会主席刘明康4月12日表示，“银行不能完全依赖资本市场进行融资”。但上市银行到股市“圈钱”的冲动依然有增无减。
“预计未来一段时间，为了应对资本金问题，大型的城市商业银行也会争取上市融资。而且，为了抢在不良贷款大幅增加之前上市，上市的节奏还会比较快。”
华融证券银行业分析师王泽军认为，和上市银行一样，由于去年和今年贷款量的大幅增加，补充资本金问题也成为了城商行的燃眉之急。
三银行备战IPO融资
从补充资本的途径上来看，目前商业银行主要通过增发、配股、IPO等股权融资方式，发行次级债券、金融债券以及通过银行自身利润来补充。而公开募股之前各城市商业银行需要做足功课，其中比较关键的是人的因素。
由于历史原因，大多数城商行或多或少都吸收自然人持股，数量远远超过政策规定的不在少数，这也一直被认为是城商行上市前必须解决的难题之一。
在城商行中，南京银行、宁波银行和北京银行已率先实现A股上市。以南京银行为例，该行上市前与南京市股权托管中心签订股权托管协议，将其所有股票均托管于南京市股权托管中心，这是南京银行顺利上市的关键步骤之一。
与南京银行面临同样问题的是上海银行。该行已于2008年年中公告，通知其股东至上海股权托管登记中心有限公司进行托管及登记。
显然，这是为配合IPO的需要之作。时至今日该项工作已基本搞定。
“我行刚融过一次资，约为40几个亿。”杭州银行上述内部人士对记者说，“为了保持我行的资本充足率在10%以上，今年肯定还会融资的。”据其透露，杭州银行的IPO已经势在必行，“不过目前还没出时间表。”
今年将全力推进IPO的广发行，也于4月8日举行的2010年第一次临时股东大会上高票通过等比例增资150亿的融资方案。
据报道，广发行此次增发是在该行2010年至2012年资本管理规划的思路下开展的，今年年初该行便确立了“以股份增发为首选，次级债发行为辅助，积极推动IPO进程”的资本补充思路。
为上市，广发行在人的因素上也大费心思。去年6月，中行北京分行行长的董建岳“空降”广发行，担任董事长一职；而最新消息，任职广发行行长3年之久的辛迈豪将在今年任期届满，股东花旗集团目前正在全球物色新的行长人选。
资本市场成提款机
大小商业银行的融资胃口无限，但资本市场的容量却有限。“不进行再融资，资本充足率可能不够；进行再融资，资本市场承受力又可能不足。”全国社保基金理事会理事长戴相龙近日道出了商业银行融资的无奈。
“大行融资的方案充分考虑了再融资对A股二级市场的冲击，因此大行优先选择发债方式融资，并且股权融资的大头放在H股市场进行。
此外，从交行宣布融资方案开始，市场对银行融资相关消息的负面反应逐渐淡化。这既是对前期反应过度的修正，也是对大行融资方式的认可。”湘财证券金融行业分析师杨森表示。
华融证券银行业分析师王泽军则认为，对于城市商业银行来说，大多数融资渠道单一，今年资本金问题可能会对其扩张造成不利的影响。
同时，相对于上市银行，城市商业银行在经营能力、业务品种、风险管理、市场份额等方面都存在不小的差距；而且其贷款质量也比上市银行的差；再加上其和地方政府的暧昧关系，使得坏账率的大幅上升应该是今后几年内发生的大概率事件。
好在上市和欲上市的银行中城市商业银行的数量少，而且都是业界的佼佼者，相对来说管理水平较高。
“如果银行上市，规模一定不会小，那么对市场的资金面来说会是一个冲击。”
不过，也有市场人士分析认为，银行再融资规模实际并不大，对市场产生影响更多的在于心理层面。
“上市银行再融资还取决于大股东的态度。如果大股东愿意拿钱出来参与，对市场压力就会减少。以此次交行420亿元配股为例，此前财政部相关人士曾表示，该部将参与交行此次配股。
融资计划 篇六
1人寿与健康保险在企业员工福利计划中的融资应用比较
企业为员工购买人寿与健康保险即通常所说的团险，在西方发达国家被称为员工福利计划，由雇主与员工共同参加，为员工提供社会保障之外的补充性福利计划。在相应的税收优惠政策之下，一些为企业购买人寿与健康保险时帮助企业融资的计划便应运而生，它们的灵活性及为企业带来的大量税收优惠，使其得到很好地发展。
1.1自愿员工福利计划
1.1.1自愿员工福利计划的概念
自愿员工福利计划通常是在企业内部成立自愿员工福利计划协会，对整个计划进行运作。它实质上是一种信托，有一个独立的受托人，通常是银行，作为保险合同的所有者，负责管理所有的信托资产，而参与该计划的员工则是保险合同的受益人。
1.1.2自愿员工福利计划融资作用分析
自愿员工福利计划是一种非常灵活的税收设计工具，能为个人和任何类型企业降低税收，它在税收优惠方面的优点主要表现在：
(1)购买人寿保险合同能享受税收减免优惠，允许企业在税前扣除高额的保险费。
(2)企业对信托的缴款也可以列入企业发生的费用，做税前扣除。
(3)信托中积累的资产、获得的收益以及资产所产生的利息全部享受税收递延。
(4)受益人收到的死亡或生存给付不必缴纳个人所得税和消费税。
(5)自愿员工福利计划在企业对买卖协议重组时也有帮助。因为自愿员工福利计划能为受益人提供高达数百万元的税收优惠，可以为企业在买卖协议中提供资金，进而减少企业在协议中的融资成本。除在税收优惠方面的优点外，自愿员工福利计划对企业的融资作用还发挥着其他方面的优势，如对该信托的所有缴款以及信托中所有的资产都无需用于偿还个人或企业对债权人的债务等。
1.2保费分摊计划
1.2.1保费分摊计划的概念
保费分摊计划是指人寿保单的所有者与非所有者之间的一种保费安排。保费分摊计划一般发生在雇主与员工、公司与股东、或是捐赠人与受赠人之间。通常雇主与员工之间使用保费分摊计划的情况最为常见，因此，一份保费分摊人寿保险安排是指由雇主和员工共同购买一份保险合同，以员工的生命作为保险标的，保险金额按照合同规定分配给雇主与员工。
1.2.2保费分摊计划的分类
保费分摊计划分为传统与非传统两种。非传统的保费分摊计划是指当员工退休、计划终止时，员工能得到保险合同的退保现金价值，这部分退保现金价值称为员工在保单中持有的“股权”；传统的保费分摊计划是指员工不能得到保单的退保现金价值。传统的保费分摊计划有两种基本结构：一种是背书安排，即雇主是保单的所有者，并在合约上背书，注明员工所指定的受益人应得的利益；另一种是抵押转让安排，即员工作为保单的所有者支付所有的保费，雇主支付的保费仅作为对员工的贷款，员工以保单合约中的权益作为对雇主的贷款抵押。一旦被保险人(通常为员工)死亡，雇主将得到其所支付的保费，其余部分则归受益人所有。
1.2.3保费分摊计划与税收机制
保费分摊计划的形式决定了税收情况。根据传统的保费分摊计划的两种基本结构，相应地，通常也有两种相互排斥的税收机制：一种是经济利益机制(背书)，与工作有关的以及捐赠人/受赠人的非股权保费分摊计划就属于这种情况。在该机制下，人寿合约的所有者(雇主)为合约的非所有者(员工)提供经济收益。对于传统的保费分摊计划，经济收益通常指提供给员工的人寿保险所保障的金额；在非传统的保费分摊计划中，经济收益还包括员工在保费分摊计划中的其他权利或福利和合约的退保现金价值等，如补偿支付、资本捐赠、赠与以及其他转让所得。另一种是贷款机制(抵押转让)。在此机制下，人寿保险合约的非所有者(雇主)所支付的保费被视为合约的所有者(员工)提供的贷款。这种贷款需要满足三个条件：第一，雇主直接或间接地支付保费；第二，雇主所支付的保费是通常意义上的贷款，需要全部偿还；第三，该贷款由保单规定的死亡给付金额或其退保现金价值担保或偿还。
2人寿与健康保险在我国企业员工福利计划中融资现状分析
2.1团体人寿与健康保险在我国的发展现状1982年我国恢复人身险业务以来，人寿与健康保险发展较为迅速，保费收入从2002年的2196.13亿元增至2010年的10356.98亿元，增幅达到370%；2002年，团体人寿与健康保险保费收入为202.56亿元，2010年仅为406.27亿元，增幅为100%，且在2004年达到最高1562.53亿元，随后又出现回落，并缓慢增长。虽团体人寿与健康保险从自身的发展状况而言有所增长，但与人寿与健康保险在我国的整体发展相比，团体保险的发展则显得较为缓慢，还有很大的提升空间。图12002～2010年我国人寿与健康保险保费收入与团体人寿与健康保险保费收入资料来源：根据2002～2010年保险年鉴整理2.2人寿与健康保险在我国企业员工福利中融资现状及原因分析目前我国企业员工福利的发展在整体上还处于一个比较低的水平，自愿员工福利计划和保费分摊计划在我国仍然属于较新的概念。根据美国商务部的调查，美国员工福利支出占到企业支出总额的39.2%，其中人寿保险与健康保险占到27.7%。而在我国，根据2005年中国人力资源开发网进行的一项调查，显示2/3被访企业从未投保团体保险。虽然近几年团体保险在我国不断发展，但根据笔者之前所整理的数据，可以很明显地看出，团体保险缓慢的发展速度表明情况并未得到很好地改善。团体人寿与健康保险发展缓慢，在很大程度上阻碍了企业通过人寿与健康保险为员工福利融资的发展。此外，缺乏良好的税收优惠机制成为我国企业通过人寿与健康保险为员工福利计划融资发展滞后的另一个外部因素。而企业发展员工福利计划的意识薄弱则是企业较少选择人寿与健康保险为员工福利计划融资发展缓慢的内因。
3人寿与健康保险在我国企业员工福利计划中的融资应用政策建议
虽然人寿与健康保险在我国企业员工福利计划中的融资应用还非常之少，但根据发达国家的保险发展轨迹与经验，以及这些融资方式给企业带来的资金优势和对团险的促进优势，笔者相信，伴随着我国保险业的发展，尤其是团体保险的发展，人寿与健康保险在我国企业员工福利计划中的融资应用必然会越来越多并得到长足发展。基于理论研究和西方发达国家的发展经验，具体给出如下建议：
3.1提升企业和员工对员工福利计划的认识
要发展人寿与健康保险在企业员工福利计划中的融资应用，首先提升企业对员工福利计划的认识。保险公司应通过多种渠道使企业认识到员工福利计划对充分激发企业内在的人才潜力，增强企业的凝聚力，调动员工的积极性，长远提高企业经济效益的作用。
3.2有针对性地完善税收优惠政策
通过已有研究可以发现，在美国等发达国家，人寿与健康保险在企业员工福利计划中的融资应用之所以能得到快速发展，一个非常重要的原因在于有完善的税收优惠政策作为支撑，为企业加入融资计划形成了一个强大的推动力。税收优惠政策使企业切实享受到加入自愿员工福利计划、保费分摊计划等员工福利融资计划为企业带来的节省现金流等各种好处，促进了这些融资计划的快速发展。因此，政府应该针对不同的险种、不同类型的企业以及不同的融资方式有针对性地给予企业税收优惠政策。
3.3完善配套的法律制度建设
在给予企业税收优惠政策的同时，也要加强相关的法律制度建设，以避免企业滥用员工福利融资计划为企业不合理的避税。在这方面，可以根据实际发展情况，并借鉴发达国家已有经验。
3.4加强保险公司的经营管理，推动团体保险的发展
